大切な不動産を相続したけれど、確定申告が必要なのか不要なのか、判断に迷っていませんか？
相続に関する税金は複雑で、専門知識がないと不安になるものです。
この記事では、不動産相続で確定申告が基本的に不要とされる理由から、例外的に必要となるケースや具体的な方法まで解説します。
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不動産相続で確定申告が不要な理由
不動産を相続しても、それ自体は所得ではないため、通常確定申告は不要です。
相続発生時に課されるのは相続税や贈与税であり、所得税の対象外となるからです。
ただし、被相続人が生前に賃貸収入を得ていた場合は、その最終年度分を準確定申告で申告する必要があります。
これらを除けば登記上の名義変更や不動産の相続税評価のみで済み、所得税の確定申告書類は不要です。
相続＝確定申告必須との誤解を解き、不要となる条件を正しく押さえましょう。
これにより節税対策の検討もスムーズになります。
まずは資産状況を整理し、必要かどうか税理士へ相談しましょう。
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不動産相続で確定申告が必要なケース
相続した不動産を売却した場合、譲渡所得が発生すれば翌年に確定申告が必要です。
遺産分割の便宜上、相続した不動産を売却後に現金化してから相続した場合は、その売却による譲渡所得の申告が必要です。
また、賃貸物件や駐車場などの収入を生む不動産や土地を引き継いだ際は、被相続人の準確定申告と相続人自身の確定申告の両方が求められます。
国や自治体への寄付については控除が受けられるため、節税のためにも確定申告をおこなうメリットがあります。
売却益の有無・収益状況・寄付の有無を確認し、所得区分や特例適用も税理士に相談すると安心です。
準確定申告の期限は死亡から4か月以内なので、計画的な対応が大切です。
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不動産相続で確定申告をおこなう方法
不動産相続における準確定申告や譲渡所得申告の方法は主に3つあります。
税務署窓口では対面で相談しながら申告書を作成でき、質問にもその場で回答が得られるでしょう。
国税庁ウェブサイトの申告書作成コーナーを活用すれば、画面指示に沿って入力するだけで必要書類が完成します。
e-TaxならマイナンバーカードまたはID・パスワード方式により24時間オンライン申告が可能であり、電子データでの書類提出と即時の控え取得ができます。
どちらの方法でも申告期限を守り、正しい内容で申告する必要があるため、不安な場合は専門家に相談しましょう。
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まとめ
不動産を相続しても土地・建物自体は所得にあたらず、確定申告は原則不要です。
しかし準確定申告・譲渡所得申告・寄付金控除申告など例外があるため、売却や賃貸収入、寄付をおこなう場合は忘れずに申告しましょう。
申告方法は税務署窓口・国税庁サイト・e-Taxから選べるので、期限内の提出と専門家相談をおすすめします。
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